本文来源：时代周报 作者：夏子轩
2023年开年第一周，中国人民人寿保险股份有限公司（下称“人保寿险”）就因偿付能力数据不真实被银保监会通报。
银保监会财务会计部（偿付能力监管部）1月5日发布《关于四家保险公司偿付能力数据不真实问题的通报》（下称《通报》），披露人保寿险在2022年偿付能力真实性检查中存在偿付能力数据不真实问题。
(资料图)
《通报》指出，人保寿险涉及保险业务线操作风险中的原保费收入，印章管理操作风险事件次数、税收操作风险事件，子公司投资账面价值、总经理变动次数等14项数据填报不实的违规行为。
人保寿险还面临偿付能力下降、增收不增利等多重压力。据偿付能力报告，截至2022年第三季度末，人保寿险核心偿付能力充足率和综合偿付能力充足率分别较上季度下降17.67个百分点和17.52个百分点。2022年前三季度，人保寿险保险业务收入同比增长5.81%，但净利润同比下降30.73%，盈利能力堪忧。
人保寿险成立于2005年11月，是中国人民保险集团股份有限公司（下称“中国人保”）旗下重要成员，目前在全国31个省、自治区、直辖市及5个计划单列市设立36个省级分公司，在298个地市、1610个县（市、区）设立分支机构和服务网点，主要经营人寿保险、年金保险、健康保险、意外伤害保险等保险业务及上述业务的再保险业务。
1月6日，时代周报记者就通报情况、偿付能力、新业务价值等相关问题向人保寿险发送采访函，截至发稿未获相应回复。
核心偿付能力低于平均水平
偿付能力监管是保险公司审慎监管的重要内容，偿付能力数据不真实影响监管质效。据《通报》，人保寿险偿付能力数据存在四项问题：
一是未按规定计量利率风险最低资本。人保寿险部分投资资产中未约定确定性现金流，但违规计量利率风险最低资本，导致2022年一季度、二季度偿付能力报告少计提最低资本7.25亿元、8.91亿元，违反了《保险公司偿付能力监管规则第8号：市场风险最低资本》第13条等规定。
二是未按规定穿透计量最低资本。人保寿险某资管产品不满足豁免穿透条件，却在2022年二季度偿付能力报告中，列报为“豁免穿透的资产支持计划”，少计提最低资本2265.02万元，违反了《保险公司偿付能力监管规则第7号：市场风险和信用风险的穿透计量》第25条等规定。
三是权益投资未及时调整核算方法。人保寿险持有的某项权益投资，在公司向被投资方派驻的董事调离以及该董事任期届满后继任董事为非本公司员工的情况下，仍然采用权益法核算，不符合《企业会计准则第2号——长期股权投资》第2条等规定，虚增2022年一季度、二季度偿付能力报告中的实际资本和偿付能力充足率，违反了《保险公司偿付能力监管规则第1号：实际资本》第9条等规定。
四是风险综合评级数据填报不准确。人保寿险2022年一季度、二季度报送的风险综合评级数据中，保险业务线操作风险中的原保费收入，其他操作风险数据中的财务负责人更换次数、印章管理操作风险事件次数、税收操作风险事件，战略风险中的非保险领域合营公司、子公司投资账面价值、总经理变动次数等14项数据填报不实。
银保监会财务会计部（偿付能力监管部）表示，将针对上述行为依法依规进行处理；继续加强偿付能力数据真实性现场检查，督促保险公司加强偿付能力数据真实性管理，严格按照《保险公司偿付能力监管规则（Ⅱ）》及相关文件编制报告、填报数据，确保各项偿付能力数据真实、准确、完整，持续提升偿付能力管理工作质效。
图源：图虫创意
人保寿险还面临核心偿付能力充足率和综合偿付能力充足率下滑问题。
偿付能力报告显示，截至2022年第三季度，人保寿险核心偿付能力充足率为127.53%，较上季度末下降17.67个百分点；综合偿付能力充足率为215.10%，较上季度末下降17.52个百分点。银保监会数据显示，截至2022年第三季度末，保险公司平均核心偿付能力充足率为139.7%，人保寿险的表现低于行业平均水平。
人保寿险对此表示，与2022年第二季度相比，公司实际资本和最低资本均有所下降，但实际资本下降的幅度大于最低资本下降的幅度，使得整体偿付能力充足率水平有所下降。
人保寿险在偿付能力报告中披露，预计2022年第四季度的偿付能力将进一步下滑。其中，核心偿付能力充足率将下降2.41个百分点至125.12%，综合偿付能力充足率将下降2.04个百分点至213.06%。
人保寿险的退保率也格外突出。2022年第三季度人保寿险的综合退保率达到6.06%，较上一季度上升1.86个百分点。
偿付能力报告显示，2022年第三季度退保金额前三位的产品分别为人保寿险幸福保年金保险、人保寿险乐享人生团体年金保险（分红型）（C款）、人保寿险附加聚财两全保险（万能型）（C款）退保规模分别为32.65亿元、18.34亿元、6.91亿元，这三款产品在2022年前三季度退保规模分别为101.97亿元、18.57亿元、21.47亿元。
退保率方面，人保寿险2022年第三季度退保率前三位的产品为人保寿险乐享人生团体年金保险（分红型）（C款）、人保寿险温暖百分百两全保险、人保寿险附加聚财两全保险（万能型）（C款），该季度退保率分别为96.33%、56.13%、44.94%，这三款产品在2022年前三季度退保率分别为96.55%、215.60%、72.87%。
对于提高偿付能力风险管理能力的改进措施和目标，人保寿险表示，公司将以监管偿二代二期新规为重要方向、重要路径和重要抓手，推进全面风险管理体系建设，着力提升公司偿付能力风险管理水平。
前三季度增收不增利
人保寿险2022年前三季度净利润大幅缩水三成。偿付能力报告显示，2022年前三季度，人保寿险实现保险业务收入824.65亿元，同比增长5.81%；净利润36.83亿元，同比下降30.73%。
2022年上半年，人保寿险净利润已出现明显下滑。中国人保2022年半年报披露，人保寿险受资本市场波动影响，在2022年上半年实现投资收益147.55亿元，同比减少4.2%。在支出方面，退保金同比增长48.1%，赔付支出净额同比增长244.8%，使得营业支出同比增长11.4%。营收增速不及营支增速，导致净利润仅33.58亿元，同比下降25.1%。
2022年上半年，人保寿险的寿险业务增长明显，该业务实现原保险保费收入628.44亿元，同比增长18.2%。其中，分红型寿险实现原保险保费收入405.74亿元，同比增长22.7%；普通型寿险实现原保险保费收入222.19亿元，同比增长10.9%；万能型寿险实现原保险保费收入0.52亿元，同比增长2.0%。
不过，健康险和意外险两大业务的原保险保费收入同比有所下滑。2022年上半年，人保寿险受政策性普惠型健康保险业务发展等多重影响，实现健康险业务原保险保费收入87.16亿元，同比下降15.2%。因强化业务风险管控，主动调整短期险业务结构，人保寿险实现意外险原保险保费收入4.81亿元，同比下降30.7%。
在渠道方面，人保寿险受寿险改革影响，人力数量急剧下滑。2022年上半年，人保寿险“大个险”渠道月均有效人力28242人，该项数据在2021年年末为46623人，这意味着人保寿险半年时间减少了近2万的人力。从结果来看，人数减少成为保费下滑的重要原因，2022年上半年，人保寿险的个人保险渠道原保险保费收入为310.89亿元，同比下降9.1%。
此外，人保寿险还面临新业务价值增长承压。2022年上半年，该公司新业务价值14.93亿元，同比下降38.1%，主要原因是个人保险和团体保险新业务价值收窄。其中，个人保险新业务价值12.12亿元，同比下滑48.23%；团体保险新业务价值0.37亿元，同比下滑49.32%。
对于转型发展，人保寿险总裁肖建友表示，面对行业深度调整转型，人保寿险始终保持战略定力，聚焦新业务价值增长，坚持把服务客户作为经营管理的核心，围绕业务模式创新和管理模式变革两条主线，深入实施改革转型工程，推动公司高质量发展。
